Порядок создания и ликвидации коммерческого банка

Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммер­ческих банков на территории Российской Федерации опре­делен Федеральным законом «О банках и банковской дея­тельности» (в ред. Федерального закона от 03.02.1996 № 17-ФЗ), в соответствий с которым действует лицензионный по­рядок осуществления банковской деятельности. Все опера-. ции банков могут производиться только на основании спе­циальной лицензии ЦБР, что вызвано повышенным риском операций банков и влиянием, которое они оказывают на уро­вень платежеспособного спроса в экономике. Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридичес­кого лица после регистрации его устава в ЦБР. Процедура ре­гистрации-коммерческого банка осуществляется в соответ­ствии с инструкциями Банка России. Ключевым вопросом

случае, если для реализации имущественных прав, связан­ных с их владением, необходима регистрация имени владель­ца акции в книгах учета эмитента или, по его поручению, в организации, Осуществляющей профессиональную деятель­ность по ценным бумагам. Передача именной ценной бума­ги от одного владельца к другому отражается изменением соответствующих записей в учете и в реестре.

Владелец акции имеет право на часть полученной бан­ком прибыли — дивиденды.

В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет пра­во на часть имущества эмитента, оставшегося после удов­летворения требований кредиторов и владельцев привиле­гированных акций, в объеме, пропорциональном доле име­ющихся у негр акций в уставном фонде банка.

Владелец акции имеет право голоса на общем собрании акционеров, участия в выборах органов управления и реви­зионной комиссии.

Акция неделима. В случаях, когда одна и та же акция при­надлежит нескольким лицам, она признается их общей сов­местной собственностью. Владельцы акции могут осуществ­лять свои права через одного из них или через общего пред­ставителя. Отношения между владельцами акции — порядок владения, пользования и распоряжения общей долевой соб­ственностью — регулируются статьями Гражданского кодек-саРФ.

Обыкновенная акция дает один голос при решении воп­росов на собрании акционеров и участвует в распределении частой прибыли после пополнения резервов и выплаты ди­видендов по привилегированным акциям. Однако следует отметить, что размер дивидендов по обыкновенным акциям зависит от результатов работы акционерного банка. Приви- _ч легированные акции дают право их владельцам на получе­ние дивидендов в размере не менее заранее установленного твердого процента к номинальной стоимости акций (этот процент должен определяться при выпуске привилегирован­ных акций) независимо от суммы прибыли, полученной ак­ционерным обществом в соответствующем году. В случае не­достаточности прибыли выплата дивидендов по привилеги-

рованным акциям производится за счет резервного фонда, а при недостаточности средств резервного фонда может пере­носиться на следующий год и выплачиваться за счет прибы­ли следующего года. Владелец привилегированной акции имеет право на первоочередное (по сравнению с другими ак­ционерами) удовлетворение требований по акциям в случае ликвидации акционерного общества. Он также может иметь иные права, определяемые условиями выпуска акций и уста­вом эмитировавшего их акционерного банка. При этом вла­делец привилегированной акции не имеет права участвовать в управлении акционерным банком, если иное не предусмот­рено его уставом.

В уставном капитале банка номинальная стоимость раз­мещенных привилегированных акций должна составлять не более 25% от уставного капитала.

Если необходима конвертация привилегированных акций в обыкновенные, то они должны пройти процедуру замены, т.е. их требуется погасить, а взамен выдать обыкновенные.

Порядок выпуска акций банка, создаваемого при разде­лении или выделении банка, а также порядок и условия кон­вертации акций реорганизуемого банка, создаваемого путем разделения, определяется советом директоров (наблюдатель­ным советом) реорганизуемого банка и утверждается его об­щим собранием.

Оплата акций банка при его учреждении производится его учредителями по номинальной стоимости.

Увеличение уставного капитала банка может осуществ­ляться путем повышения номинальной стоимости уже раз­мещенных акций или размещения дополнительных акций. Решение об этом принимается общим собранием акционе­ров банка.

При росте или сокращении уставного капитала банка в результате увеличения или уменьшения номинальной сто­имости размещенных акций обязательно оформляются но­вые регистрационные документы.

Процедура размещения акгщй бывает различной для ак­ций, сопровождающих учреждение акционерного банка или преобразование паевого банка в акционерный (что также еле-

дует расценивать как учреждение акционерного банка), и для акций, сопровождающих последующее увеличение уставного фонда. Эти отличия будут связаны в первую очередь с фор­мой проведения подписки на акции, а также с организаци­онно-правовой формой, в рамках которой создается или осу­ществляет свою деятельность коммерческий банк.

Выпуск ценных бумаг (эмиссия) осуществляется путем:

1) частного размещения без публичного объявления, без проведения рекламной кампании, публикации и регистра­ции проспекта эмиссии среди заранее известного ограничен­ного числа инвесторов и на ограниченную сумму;

2) открытого размещения с публикацией и регистрацией проспекта эмиссии среди потенциально неограниченного числа инвесторов и на определенную сумму.

Что касается установленных ограничений по объему под­писки, то от них можно абстрагироваться, поскольку Бан­ком России принята вторая ограничительная норма по ми­нимальному размеру капитала коммерческих банков.

Для обеспечения устойчивости кредитных организаций указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У «О мини­мальном размере уставного капитала для создаваемых кре­дитных организаций, размере собственных средств (капита­ла) для действующих кредитных организаций в качестве ус­ловия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, раз­мере собственных средств (капитала) для небанковских кре­дитных организаций, ходатайствующих о получении стату­са банка» установлены:

• минимальный размер уставного капитала:

— создаваемого банка, независимо от доли участия в нем иностранного капитала, составляет сумму, эквивалентную 5 млн евро; *

— создаваемой дочерней кредитной организации инос­транного банка — должен составлять сумму, эквивалентную 5 млн евро;

• минимальный размер собственных средств (капитала):

— банка, ходатайствующего о получении генеральной лицензии на осуществление банковских операций, состав-ляет сумму, эквивалентную 5 млн евро;

— кредитной организации, ходатайствующей об измене­нии вида с небанковской кредитной организации на банк, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро.

Предельный размер имущественных (неденежных) вкла­дов в уставный капитал кредитной организации: доля мате­риальных активов для вновь созданных банков в общей сум­ме уставного капитала не может превышать 20%.

Выпуск акций для увеличения уставного капитала акци­онерного банка может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций.

При регистрации и продаже акций банка, выпуск кото­рых связан с увеличением уставного капитала, банк должен уплатить налог на операции с ценными бумагами (0,8% сум­мы предполагаемого уставного капитала) и подать докумен­ты в ЦБР не позднее двух месяцев со дня принятия решения о выпуске.

Банки обязаны направлять в Банк России уведомления о приобретении или получении в доверительное управление в результате осуществления одной или нескольких сделок од­ним или группой юридических и физических лиц, связан­ных между собой соглашением, либо являющихся дочерни­ми или зависимыми организациями по отношению друг к другу свыше 1% акций (долей) кредитной организации.

В случае оплаты акций имуществом акционеры — владель­цы голосующих акций должны отказаться от преимуществен­ного права приобретения акций, размещаемых банком, в ко­личестве, пропорциональном числу принадлежащих им го­лосующих акций. В результате доля акционера в уставном ка­питале может резко сократиться. Следует проводить разме­щение акций как можно быстрее, чтобы сократить время на­хождения средств на накопительном счете в ЦБР. Первый платеж за акции должен составлять не менее 50% номиналь­ной стоимости приобретаемых акций для всех акционеров.

При повторном выпуске акций (или при первом, осущест­вляемом в процессе преобразования ранее созданного бан­ка из паевого в акционерный) проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой.

Банк и лица, подписавшие проспект эмиссии, отвечают за достоверность включенной в него информации. В случае если в процессе выпуска или после его завершения будет установлено, что в проспект эмиссии были включены недо­стоверные сведения, инвесторы, как введенные в заблужде­ние, вправе требовать от банка в установленном действу­ющим законодательством порядке возврата всех средств, уп­лаченных ими в процессе приобретения ценных бумаг. Если инвесторы понесли материальный ущерб в результате ука­зания в проспекте эмиссии недостоверной информации, они вправе требовать от банка возмещения такого ущерба в ус­тановленном действующим законодательством порядке.

Процедура регистрации акций вновь создаваемого банка отличается от процедуры регистрации акций уже действу­ющего акционерного банка, проводящего увеличение устав­ного капитала.

При регистрации акций вновь создаваемого банка про­спект эмиссии первого выпуска акций готовится его учреди­телями и подписывается членами назначенного учредителя­ми органа по организации банка, скрепляется печатями всех учредителей банка или тех, кому такое право доверено со­бранием учредителей. Если банк создается только физичес­кими лицами, то скрепление проспекта эмиссии печатями не требуется.

Регистрационные документы первого выпуска акций бан­ка представляются в регистрирующий орган одновременно с подачей в ЦБР других документов, необходимых для госу­дарственной регистрации самого банка. Регистрация акций банка происходит после регистрации банка как юридичес-коголица.

При регистрации акций действующего банка, если по­вторный выпуск акций банка сопровождается не только из­менениями объема уставного капитала, но и другими измене­ниями в его уставных документах, регистрационные документы повторного выпуска акций подаются в регистри­рующий орган одновременно с подачей в ЦБР других доку­ментов, необходимых для регистрации этих изменений.

Регистрация акций осуществляется только после регист­рации изменений в уставных документах банка. Например, ^анк увеличивает уставный капитал на 2 млрд руб. и меняет свое название. Банк-эмитент подает документы на внесение изменений в устав и на регистрацию акций одновременно. Но вначале утверждаются нововведения в уставе, касающие­ся изменения названия банка. После этого регистрируется проспект эмиссии, затем проводится подписка на акции, да­лее регистрируется отчет об итогах выпуска и только после этого вносятся изменения-в устав, касающиеся величины ус­тавного капитала. В случае если повторный выпуск акций банка сопровождается регистрацией только увеличения его уставного капитала, регистрационные документы повторно­го выпуска акций подаются в регистрирующий орган в ме­сячный срок с момента принятия решения о повторном вы­пуске акций.

Документы на внесение изменений в устав банка подают­ся в ЦБР после регистрации итогов выпуска ценных бумаг.

Срок рассмотрения регистрационных документов регис­трирующим органом определяется Банком России. В случае возврата регистрационных документов на доработку срок рассмотрения доработанных документов начинает исчислять­ся заново, с момента их представления в регистрирующий орган.

Причины, которые могут послужить основанием для от­каза регистрации акций:

1) нарушение банком-эмитентом действующего законо­дательства, банковских правил;

2) нарушение банком-эмитентом порядка составления и оформления проспекта эмиссии;

3) отсутствие в составе представленных регистрационных документов хотя бы одного из необходимых для регистра­ции документов;

4) наличие в регистрационных документах недостоверной информации или информации, позволяющей сделать вывод о противоречии условий выпуска акций действующему за-

конодательству, банковским правилам (например, банк не оплатил предыдущий выпуск, но представляет документы на очередной выпуск акций);

.5) наличие в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что на момент оконча­ния выпуска ценных бумаг банком будут нарушены эконо­мические нормативы, установленные для банков в соответ­ствии с действующим законодательством;

6) наличие в регистрационных документах данных о невыполнении банком директивных экономических норма­тивов на конец последнего завершенного квартала перед да­той выпуска акций. В этом случае регистрирующий орган может разрешить банку осуществлять выпуск ценных бумаг при наличии в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что выпуск ценных бу­маг приведет к выполнению директивных нормативов;

7) банк имел убытки в течение последних трех завершен­ных финансовых лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет. Если вновь созданный банк представ­ляет информацию о финансовой деятельности за период,. меньший, чем финансовый год, и по результатам этого фи-нансовогопериода банк имеет убытки, то руководящий орган банка должен представить соответствующие расчеты и гаран­тии, что по итогам полного финансового года банк будет бе­зубыточным;

8) банк подвергался в течение последних трех лет либо с момента образования (если этот, срок меньше трех лет) сан­кциям со стороны государственных органов по причинам нарушения действующего законодательства. Если такие сан­кции были, то он должен представить информацию об ис­полнении документов на регистрацию выпуска ценных бумаг. После этого регистрирующий орган вправе самостоятельно принять решение о регистрации выпуска;

9) банк имеет просроченную задолженность кредиторам и по платежам в бюджет;

10) банк имеет дебетовое сальдо по корреспондентскому счету, открытому в ЦБР, включая корреспондентские субсче­та своих филиалов.

Регистрирующий орган сообщает банку об отказе в реги-. страции выпуска ценных бумаг.

'Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным ос-. нованиям не допускается.

Прекращение деятельности банка происходит в резуль­тате его реорганизации или ликвидации. Реорганизация мо­жет означать слияние, присоединение, разделение, выделе­ние и преобразование. При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.

Ликвидация коммерческого банка может происходить как в добровольном, так и в принудительном порядке. Доброволь­ная ликвидация может быть осуществлена только по реше-. нию собрания акционеров при условии выполнения всех обя­зательств перед кредиторами (т.е. банк при этом платежес­пособен).,

Принудительная ликвидация осуществляется по реше­нию ЦБР об отзыве лицензии в случаях:

V установления недостоверности сведений, на основании ' которых выдана лицензия;

V задержки начала осуществления банковских операций более чем на год со дня выдачи лицензии;

/ установления фактов недостоверности отчетных дан­ных; '.'■". 7 "

^ проведения банковских операций, не предусмотренных лицензией;

^ неисполнения требований федеральных законов и нор­мативных актов ЦБР;

^ неудовлетворительного финансового положения бан­ка и неисполнения им своих обязательств перед клиентами.

Ликвидация (банкротство) банка предполагает реализа­цию процедур ликвидации. Решение о создании или ликви­дации банка публикуется в периодической печати.

Организационное устройство коммерческих банков со­ответствует общепринятой схемеуправления акционерным обществом. В зависимости от видов деятельности, геогра­фического положения и наличия филиалов, отделений, пред­ставительств и других структурных подразделений коммер­ческий банк может иметь пирамидальную, географическую, функциональную или комбинированную структуру.

Выводы

Банк — посредник в сфере денежного обращения. Он пе­ремещает денежные средства от продавцов к покупателям, осуществляя при этом обмен долговых обязательств на дол­говые требования с фиксированной суммой долга.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключи­тельное право проводить следующие банковские операции: привлечение во вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, плат­ности и срочности, а также открытие и ведение банковских, счетов физических и юридических лиц.

В России банки могут создаваться на основе любой фор­мы собственности.

По способу формирования уставного капитала банки де­лятся на акционерные (открытого или закрытого типа) и па­евые.

Организационное устройство коммерческих банков со­ответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом..

Коммерческий банк работает с клиентами в пределах ре­ально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обес­печивая при этом поддержание своей ликвидности, банк мо­жет только в том случае, если он обладает высокой степенью экономической самостоятельности и полной экономической ответственностью за результаты деятельности при условии ре­гулирования его деятельности косвенными экономически­ми методами. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Государство определяет «правила игры» для коммерче­ских банков, до не может давать им приказов.

Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммер­ческих банков на территории Российской Федерации опре­делен Законом РФ «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которым действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Все операции бан­ков могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР В лицензии указываются сроки ее действия,

условия их продления, возможность внесения в нее попра­вок или ее аннулирования. В особом порядке выдаются ли­цензии на открытие на территории Российской Федерации банков с участием иностранных инвестиций.

Уставный капитал банков формируется путем выпуска и реализации акций.

Акционерные банки могут выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Владелец акции имеет право на часть полученной банком прибыли — дивиденды. В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть имущества эмитента, оставшегося после удовлетворения тре­бований кредиторов и владельцев привилегированных ак­ций, в объеме, пропорциональном доле имеющихся у него акций в уставном капитале банка.

Владелец акции имеет право голоса на общем собрании акционеров, участия в выборах органов управления и реви­зионной комиссии.

Порядок выпуска акций банка, создаваемого при разде­лении или выделении банка, а таюке порядок и условия кон­вертации акций реорганизуемого банка, создаваемого путем разделения, определяется советом директоров (наблюдатель­ным советом) реорганизуемого банка и утверждается его об­щим собранием.

Оплата акций банка при его учреждении производится его учредителями по номинальной стоимости.

Увеличение уставного капитала банка может осуществ­ляться путем повышения номинальной стоимости уже раз­мещенных акций иди размещения дополнительных акций. Решение об этом принимается общим собранием акционе­ров банка.

Выпуск акций для увеличения уставного капитала акци­онерного банка может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций.

К исключительной компетенции общего собрания акци­онеров отнесено утверждение итогов эмиссии.

Проспект эмиссии подписывается председателем прав­ления и главным бухгалтером банка. При преобразовании ранее созданного банка из паевого в акционерный или при

повторном выпуске акций проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой.

Регистрационные документы первого выпуска акций бан­ка представляются в регистрирующий орган одновременно с подачей в ЦБР других документов, необходимых для госу­дарственной регистрации самого банка. Регистрация акций банка происходит после регистрации банка как юридичес­кого лица.

Прекращение деятельности банка происходит в резуль­тате его реорганизации или ликвидации как в добровольном, так ив принудительном порядке. Реорганизация может оз­начать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права и обязан­ности переходят к правопреемникам.

Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению собрания акционеров при условии пла­тежеспособности банка по своим обязательствам.

Принудительная ликвидация осуществляется по реше­нию ЦБР об отзыве лицензии в случаях, предусмотренных Федеральный законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Решение о создании или ликви­дации банка публикуется в периодической печати.