Проект бюджета района

Доходы:

- Налог на имущество физических лиц (по условию) в текущем году – 32000 руб., проект на следующий год – повышение на 25%: 32000*1,25 = 40000;

- Земельный налог (по условию) в текущем году – 148000*0,65=96200 руб., проект на следующий год=(96200*1,8-1300)*100%= 171860

- Единый налог на вмененный доход (по условию) в текущем году – 272000 руб., проект на следующий год – повышение на 15%: 272000*1,15 = 312800;

- Транспортный налог – из табл. 2;

- Налог на доходы физических лиц – из табл. 3;

- Неналоговые доходы в текущем году (по условию) – 500 руб., проект на следующий год – повышение на 15%: 500*1,15 =575

- ИТОГО доходов – сумма по всем строкам доходов;

- Дотации и субвенции из бюджета области – Разница между Итого расходы и Итого доходы;

Расходы:

- Общегосударственные вопросы в текущем году (по условию) – 105000 руб., за 6 месяцев – 60000 руб., проект на следующий год – увеличение на 6 %: 105000*1,06 =111300;

- Обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности в текущем году (по условию) – 100000 руб., за 6 месяцев –50000, проект на следующий год – увеличение на 10%: 100000*1,10 =110000;

- Национальная экономика в текущем году (по условию) – 250000 руб., за 6 месяцев- 125000, проект на следующий год – увеличение на 7,5%: 250000*1,075 =268750;

- Жилищно-коммунальное хозяйство в текущем году (по условию) – 800000 руб., за 6 месяцев – 300000 руб., проект на следующий год – увеличение на 11%: 800000*1,11 =888000;

- Охрана окружающей среды в текущем году (по условию) – 100000 руб., проект на следующий год – увеличение на 5%: 100000*1,05 =105000;

- Образование – из табл. 1.7;

- Культура, кинематография и СМИ в текущем году (по условию) – 250000 руб., за 6 месяцев – 125000 руб., проект на следующий год – 300000 руб.;

- Здравоохранение и спорт – из табл. 2.7;

- ИТОГО расходов – сумма по всем строкам расходов;

- Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета; 1827309,6*2%=36546,2

- Субвенции в областной бюджет - Разница между Итого доходы и Итого расходы;

Проект бюджета района Форма № 1-Б

Учреждение	Текущий год			Проект на следующий год
	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение
1	2	3	4	5
Наименование доходов
1.Налог на имущество физических лиц	32	16	32	40
2.Земельный налог	96	48	96	172
3.Единый налог на вменённый доход	272	136	272	313
4.Транспортный наног	221	110	221	221
5.Налог на доходы физических лиц	3 679	1 840	3 679	3 679
6.Неналоговые доходы	500	250	500	575
ИТОГО доходов	4 800	2 400	4 800	5 000
Дотации, субвенции из бюджета области	32 830,00	16 373,41	32 830,00	41 042,87
ВСЕГО доходов	37 630,20	18 773,51	37 630,20	46 042,65
Наименование расходов
1.Общегосударственные вопросы	105,00	60,00	105,00	111,30
2.Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	100,00	50,00	100,00	110,00
3.Национальная экономика	250,00	125,00	250,00	268,75
4.Жилищно-коммунальное хозяйство	800,00	300,00	800,00	888,00
5.Охрана окружающей среды	100,00		100,00	105,00
6.Образование	15 579,07	7 890,45	15 579,07	17 641,69
7.Культура, кинемотография,СМИ	250,00	125,00	250,00	300,00
8.Здравоохранение и спорт	20 446,12	10 223,06	20 446,12	26 617,90
ИТОГО расходов	37 630,20	18 773,51	37 630,20	46 042,65
Субвенции в областной бюджет	-	-	-	-
ВСЕГО расходов	37630,20	18773,51	37630,20	46042,65
Оборотная кассовая наличность	752,60	375,47	752,60	920,85

Пояснительная записка

Для анализа составленного проекта бюджета рассмотрим динамику изменения показателей и структуру планируемого бюджета.

Показатель	Сумма в текущем году	Сумма в проектном году	Прирост %	Доля в составе доходов (расходов)
Наименование доходов
1. Налог на имущество физических лиц	32	40	25	0,8
2. Земельный налог	96	172	79,2	3,44
3. Единый налог на вмененный доход	272	313	15,07	6,26
4. Транспортный Налог	221	221	0	4,42
5. Налог на доходы физических лиц	3679	3679	0	73,58
6. Неналоговые доходы	500	575	15	11,5
ИТОГО доходов	4800	5000	4,2	100
Дотации и субвенции из бюджета области	32830	41042,87	1,3	89,14
ВСЕГО доходов	37630,2	46042,65	22,4	920,85
Наименование расходов
1. Общегосударственные вопросы	105	111,30	6	0,24
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	100	110	10	0,24
3. Национальная экономика	250	268,75	7,5	0,58
4. Жилищно-коммунальное хозяйство	800	888	11	1,93
5. Охрана окружающей среды	100	105	5	0,23
6. Образование	15579,07	17641,69	13,24	38,32

 

7. Культура, кинематография и средства массовой информации	250	300	20	0,65
8. Здравоохранение и спорт	20446,12	26617,90	30,19	57,81
ИТОГО расходов	37630,20	46042,65	22,36	100

 

Проект бюджета района несбалансирован – дефицит бюджета, который планируется покрыть за счет дотаций и субвенций на 89,14% всех доходов бюджета.Увеличение планируемых дотаций и субвенций составит 1,3% по сравнению с текущим годом.

Теперь рассмотрим отдельно структуру расходов и доходов бюджета.

Общие расходы бюджета вырастут на 22,36%. Значительный рост отметится в расходах на здравоохранение и спорт (рост на 30,19% по сравнению с текущим годом). Данный вид расходов составит 57,81% от всех расходов бюджета. Заметный рост наблюдается в расходах на культуру (20%), на образование (13,24%), жилищно-коммунальное хозяйство (11%), и на обеспечение безопасности (10%). Рост расходов по всем остальным статьям не столь существенный.

В структуре расходов преобладают расходы на здравоохранение (57,81%) и образование (30,19%). Наименьшее количество расходов приходится на общегосударственные вопросы и национальную безопасность (0,24% и 0,24%).

В структуре доходов наибольшую часть (73,58%) должен составить НДФЛ. Наибольшее увеличение доходов планируется за счет налога на имущество физических лиц (25%) и земельного налога (рост на 79,2 %).

Большим минусом является несбалансированность бюджета, так как 89,14% общих доходов бюджета составляют средства, подлежащие получению из вышестоящего бюджета.