Калуга 2019
Слепцова О.Л.
Контрольное задание для студентов заочного отделения по дисциплине «Налоговое право». – К.: КИ МГЭУ, 2019. – 17 с.
Одобрено кафедрой государственно-правовых дисциплин. Протокол заседания кафедры от 04.04.2019 г. №8. Для студентов Калужского института (филиала) Московского гуманитарно-экономического университета направления подготовки 40.03.01 Юриспруденция
Методические рекомендации по выполнению контрольного задания
по курсу "Налоговое право"
Срок выполнения контрольных работ устанавливается согласно графику учебного процесса
Контрольная работа должна в себя включать следующие обязательные этапы:
- подготовительный этап (выполнению контрольной должна предшествовать скрупулезная подготовительная работа, которая включает в себя знакомство с теоретическими вопросами и подбор общей и специальной литературы);
- работа над источниками;
- изложение работы
- оформление работы;
- оформление библиографического списка.
|
|
Контрольная работа должна оформляться в соответствии с предъявляемыми требованиями к контрольным работам:
-На титульном листе в верхней части обозначается наименование учебного заведения, факультета, кафедры, пишется фамилия и инициалы студента, выполнившего работу и дата выполнения контрольной работы.
-Контрольная работа выполняется в электронном виде, на стороне листа формата А4 (210x298 мм) на компьютере. При написании следует выбирать следующие параметры текста и страницы: стиль – «Обычный», шрифт – «Times New Roman», размер шрифта – «14»; поля: верхнее –20 мм, нижнее –20 мм, левое – 30 мм, правое – 10-15 мм. Для абзаца выбираются следующие параметры: первая строка отступ на 1,25 см, распределение текста на странице «По ширине».
Выполнению контрольной работы должна предшествовать подготовительная работа, которая включает следующие шаги:
– предварительное знакомство с состоянием исследуемого вопроса (то есть изучение хотя бы одного источника по теме);
- подбор и знакомство со специальной и дополнительной литературой;
- создание концепции работы по разрабатываемой теме на основе собственных данных, фактов и материалов;
- критический анализ собственных и опубликованных данных;
- формирование своей точки зрения по рассматриваемой проблеме;
- формулирование выводов.
Обязательной начальной стадией является подбор источников и их изучение. Основным требованием к работе является использование специальной литературы. Автор не ограничен в количестве привлекаемых источников. Дополнительная литература, используемая для написания работы, должна быть тщательно отобрана автором согласно тематике его работы и проанализирована, так как предполагается, что на ее основе автор делает самостоятельные выводы.
|
|
Содержание (план работы) размещается на второй странице. Заголовки параграфов печатаются заглавными (прописными) буквами, Подчеркивание заголовков не допускается. В конце наименования параграфов указываются страницы, на которых они напечатаны.
Описание включает в себя развернутые ответы на поставленные в контрольной работе вопросы. Ответы должны быть основаны не только на научной информации, полученной из библиографических источников, но и на собственном анализе и видении проблемы.
Библиографический список включает в себя все использованные в работе источники, на которые ссылались в тексте. Располагать литературные источники следует в алфавитном порядке, как это делается в диссертационных работах.
Предлагается 25 вариантов контрольного задания. Выбор варианта производится в соответствии с номером, под которым студент записан в журнале регистрации письменных работ. Если в группе более 25 студентов, то студент под №26 выполняет вариант №1, под №27- №2 и т.д.
Нарушение порядка выбора варианта ведет к незачету работы.
Рецензирование контрольной работы ставит своей целью проверку самостоятельной работы студента по изучаемой дисциплине, успешность усвоения теоретического материала; оказание студенту помощи в овладении теоретическим курсом (обратить его внимание на ошибки и указать пути их исправления).
Если в процессе рецензирования преподаватель установит, что работа выполнена слушателем не самостоятельно, то она не зачитывается и возвращается ему с рецензией, в которой указаны причины ее незачета. Работа, выполненная небрежно, также возвращается слушателю без проверки с указанием причин.
Вариант 1.
1.Развитие налогообложения в России. Развитие учений о налогообложении
2. Общая характеристика федеральных налогов и сборов
Задачи 1,35
Вариант2.
1.Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность
2.Налог на добавленную стоимость (НДС)
Задачи 2,34
Вариант 3.
1.Соотношение налогов и иных обязательных платежей
2. Акцизы
Задачи 3,33
Вариант 4.
1.Функции налогов. Виды налогов и способы их классификации
2.Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Задачи 4,32
Вариант 5.
1. Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов
2.Единый социальный налог (ЕСН)
Задачи 5,31
Вариант 6.
1.Система налогового права. Налоговое право в системе российского права
2.Налог на прибыль (НП)
Задачи 6,30
Вариант 7.
1. Общая характеристика источников налогового права
2.Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Задачи 7,29
Вариант 8
1.Понятие норм налогового права и их особенности. Виды норм налогового права
2.Водный налог
Задачи 8,28
Вариант 9.
1.Виды налоговых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений
2.Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных ресурсов
Задачи 9,27
Вариант 10.
1.Понятие и классификация субъектов налогового права и их правовой статус
2.Государственная пошлина
Задачи 10,26
Вариант 11.
1.Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности
2.Налог на имущество организаций (НИ)
Задачи 11,25
Вариант 12.
1.Исполнение налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения
2.Налог на игорный бизнес
Задачи 12,24
Вариант 13.
1.Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени
2. Транспортный налог (ТН)
Задачи 13,23
Вариант 14.
1.Изменение срока уплаты налога, сбора или пени
2.Земельный налог
Задачи 14,22
Вариант 15.
1. Понятие и значение налогового контроля. Формы и виды налогового контроля
|
|
2.Налог на имущество физических лиц
Задачи 15,21
Вариант 16.
1. Налоговые проверки.
2.Налогообложение кредитных организаций
Задачи 16,20
Вариант 17.
1. Налоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информации
2.Система налогообложения в свободных экономических зонах
Задачи 17,19
Вариант 18
1.Общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах.
2.Особенности налогообложения в закрытых административно-территориальных
образованиях
Задачи 18,35
Вариант 19.
1. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах
2.Понятие и предмет международного налогового права
Задачи 19,34
Вариант 20.
1. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.
Классификация составов налоговых правонарушений
2.Понятие и предмет международного налогового права
Задачи 20,33
Вариант 21.
1. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 НК РФ
2.Соотношение норм национального и международного налогового права
Задачи 21,32
Вариант 22.
1. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 НК РФ
2. Соотношение норм национального и международного налогового права
Задачи 22,31
Вариант 23.
1. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 НК РФ
2. Соотношение норм национального и международного налогового права
Задачи 23,30
Вариант 24.
1.Налоговые преступления
2.Источники международного налогового права
Задачи 24,35
Вариант 25.
1.Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за
2.Современная налоговая политика иностранных государств
Задачи 25,1
ЗАДАЧИ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ
ЗАДАЧА № 1
Организация имеет на балансе своего предприятия 20 грузовых автомо-билей мощностью двигателя свыше 100 лошадиных сил. Сумма дохода, по-лучаемая в результате использования грузовых автомобилей составляет 30 000 рублей в месяц.
Рассчитайте сумму налога, подлежащую зачислению в дорожный фонд данной организации.
ЗАДАЧА № 2
В Оренбурге организация занимается грузовыми перевозками. На ее ба-лансе числятся: 8 автобусов с мощностью двигателя 120 лошадиных сил, 6 ав-томобилей с мощностью двигателя 150 лошадиных сил и 3 автобуса с мощно-стью двигателя 120 лошадиных сил. В сентябре 2011 году весь транспорт был передан в аренду другой организации, находящейся в городе Оренбурге.
|
|
Рассчитайте транспортный налог, который организация должна уп-латить за 1-й квартал.
ЗАДАЧА № 3
Гражданин на 1 января 2011 года имел в собственности легковой авто-мобиль с мощностью двигателя 75 лошадиных сил. В сентябре 2011 года он приобрел в собственность легковой автомобиль с мощностью двигателя 120 лошадиных сил. В ноябре того же года гражданин продал автомобиль с мощ-ностью двигателя 75 лошадиных сил.
Исчислите сумму транспортного налога которую следует уплатить по итогам налогового периода, если гражданин является пенсионером.
ЗАДАЧА № 4
С февраля 2011 года организация осуществляет на основе соответст-вующей лицензии торговлю легковыми автомобилями «Волга». Организация расположена в Оренбурге. 8
Необходимо определить является ли данная организация плательщи-ком транспортного налога.
ЗАДАЧА № 5
Предприятие игорного бизнеса на 1 марта 2012 года имело 10 игровых автоматов и 6 бильярдных столов. 9 марта того же года 1 игровой автомат выбыл, а 20 марта было установлено еще 3 бильярдных стола.
Необходимо рассчитать сумму налога, которую должно уплатить игорное заведение, если ставка налога за 1 игровой стол составляет 25 000 рублей, за 1 игровой автомат 1500 рублей.
ЗАДАЧА № 6
Организация зарегистрировала мотороллер «Муравей» с мощностью двигателя 25 лошадиных сил, других транспортных средств у организации нет.
Необходимо рассчитать сумму транспортного налога.
ЗАДАЧА № 7
Игровое заведение имеет 20 игровых столов, а также один стол для иг-ры в рулетку, 4 игровых автомата.
Определите сумму налога на игорный бизнес.
ЗАДАЧА № 8
Гражданин Сомов Н.Н. купил 10 июля 2012года автомобиль Audi A4 с мощность двигателя – 130 лошадиных сил. 30 июля передал право владения и пользования автомобилем своему брату Сомову, А.Н. сроком на 3 года. Однако гражданин Сомов Н.Н. не уведомил соответствующий налоговый ор-ган, что была произведена передача прав владения и пользования автомоби-лем другому гражданину.
1. Рассчитайте сумму транспортного налога.
2. Кто будет плательщиком данного налога?
3. Должен ли гражданин Сомов Н.Н поставить в известность налого-вый орган о передачи права владения и пользования?
ЗАДАЧА № 9
Спортивное общество «Ракета» (местонахождение город Оренбург) приобрело в январе 2012 года два спортивных парусных судна, мощность двигателя одного – 145 лошадиных сил, мощность двигателя другого – 168 лошадиных сил.
Будут ли облагаться данные транспортные средства налогом?
ЗАДАЧА № 10
У гражданина Соколова В.В 12 апреля 2012 года угнали автомобиль мощностью двигателя 120 лошадиных сил. О хищении автомобиля был со-ставлен акт и сообщено в налоговый орган.
Рассчитайте сумму транспортного налога, которую должен запла-тить гражданин Соколов, В.В.
ЗАДАЧА № 11
Гражданин Соловьев В.В. инвалид 1 группы, проживает в деревне, в Оренбургской области, владеет земельным участком площадью 200 квадрат-ных метров. В мае 2012 г сдал в аренду 100 квадратных метров земельного участка.
Определите налоговую базу и рассчитайте сумму земельного налога.
ЗАДАЧА № 12
Гаражный кооператив «Клаксон» расположен на 300 квадратных мет-рах земли в городе Оренбурге. Из них 100 квадратных метров принадлежат ветеранам Великой Отечественной войны.
Рассчитайте сумму земельного налога за год.
ЗАДАЧА № 13
Гражданка Самойлова О.М., инвалид 1 группы, является владелицей земельного участка общей площадью 250 квадратных метров, расположенно-го в городе Оренбурге. Часть участка площадью 100 квадратных метров она сдает в аренду организации «Луч», которая использует этот участок в пред-принимательской деятельности.
Рассчитайте сумму земельного налога. 10
ЗАДАЧА № 14
Организация «Лесничество» использует земельный участок, приле-гающий к озеру, для разведения и переработки рыбы. Площадь земельного участка, используемого в предпринимательской деятельности составляет 15 квадратных метров.
Рассчитайте сумму земельного налога, подлежащую уплате за год, кадастровая стоимость земли 1200 рублей за 1 квадратный метр.
ЗАДАЧА № 15
Организация владеет земельным участком, который приобретен в соб-ственность в сентябре 2011 году и расположен в сельской местности. Его ка-дастровая стоимость составляет 5 000 000 рублей. В отношении земель сель-скохозяйственного назначения налоговая ставка в данном муниципальном образовании составляет 0,3 %. С 15 февраля 2012 года 10 % площади участка освобождается от уплаты земельного налога решением представительных ор-ганов муниципального образования.
Определите налоговую базу земельного участка и сумму земельного налога.
ЗАДАЧА № 16
Организация с 26 марта 2012 года владеет долей 30 % участка на праве собственности стоимостью 2 000 000 рублей. Участок расположен на терри-тории муниципального образования и занят объектами жилищного фонда. Ставка налога по землям, занятым объектами жилищного фонда, в соответст-вии с нормативным актом местного органа власти составляет – 0,15 %. Для налогоплательщиков, владеющих земельными участками, которые относятся к объектам жилищного фонда, предусмотрена не облагаемая налогом сумма в размере 20 000 рублей.
Определите общую сумму земельного налога по участкам к уплате в местный бюджет за текущий год.
ЗАДАЧА № 17
По какой ставке платить земельный налог с подвала, который находит-ся в жилом доме и является собственностью организации?
ЗАДАЧА № 18
Должна ли организация платить земельный налог за год, если право собственности на земельный участок зарегистрировано во второй половине декабря?
ЗАДАЧА № 19
Если владельцами здания являются несколько организаций (граждан), то как определяется ее кадастровая стоимость?
ЗАДАЧА № 20
Одинокий отец, воспитывающий двух несовершеннолетних детей 7 и 10 лет, инвалид 2 группы, продал трех комнатную квартиру, находящуюся в его собственности менее 3-х лет, за 2000000 рублей.
1. Какие налоговые вычеты ему положены?
2. Посчитайте сумму налоговых вычетов.
ЗАДАЧА № 21
Женщина пенсионерка, живет в сельской местности, ведет домашнее хозяйство, продала корову и двух свиней на общую сумму 35 000 рублей.
Подлежит ли ее доход налогообложению по НДФЛ?
ЗАДАЧА № 22
В 2011 году был взят кредит и куплена квартира сыну его отцом. Право собственности оформлено на сына.
Имеет ли право отец на имущественные вычеты?
ЗАДАЧА № 23
В 2012 году гражданке Сизовой М.Л. проживающей в городе Оренбур-ге, была сделана операция в Москве, за которую она заплатила 60 000 руб-лей. Проживая в Москве, в этот период, ее общая сумма расходов составила 120 000 рублей.
1. Имеет ли она право на социальные вычеты?
2. С какой суммы будет производиться налоговый вычет?
ЗАДАЧА № 24
Гражданин Кукушкин И.И. приобрел квартиру в январе 2011 года, но свидетельство о праве собственности оформил в январе 2012 году.
1.Имеет ли он право на получение имущественного вычета за 2011 год, если он предоставит декларацию в налоговый орган в январе 2013 году?
2. Какой размер составляет имущественный вычет?
ЗАДАЧА № 25
Гражданин Иванов С.А. приобрел машину в сентябре 2012 году, а в де-кабре 2012 году продал ее за 370 000 рублей.
1. Положены ли ему имущественные вычеты, и в каком размере?
2. Возьмут ли с него налог НДФЛ?
ЗАДАЧА № 26
Работница хлебокомбината получила травму на производстве и теперь находится на больничном.
Возьмут ли налог на доходы физических лиц с суммы больничного листа?
ЗАДАЧА № 27
Спортсмен, участвующий в областных соревнованиях, занял 2 призо-вое место и получил приз в размере 6 000 рублей.
1. Возьмут ли с него налог на доходы физических лиц?
2. Положены ли ему налоговые вычеты?
ЗАДАЧА № 28
Гражданин Смирнов Ю.Ю. купил квартиру за 800 000 рублей. Через два года продал ее за 1 500 000 рублей. Денежные средства от продажи раз-местил на депозит в коммерческом банке.
Должен ли гражданин Смирнов, Ю.Ю. заплатить налог на доходы фи-зических лиц?
ЗАДАЧА № 29
Иностранный гражданин приехал в Россию на 3 месяца для чтения лекций и проведения мастер-класс по договору с коммерческим вузом. В ре-зультате осуществления этой деятельности ему было уплачено 60000 рублей.
Должен ли иностранный гражданин в данном случае уплатить налог на доходы физических лиц?
ЗАДАЧА № 30
Гражданка Иванова Т.М. обратилась к мировому судье с иском к быв-шему супругу о признании сделки по продаже им автомобиля недействи-тельной, осуществленной с целью невыплаты в ее пользу суммы денежных средств, определенной судом при разводе. Цена иска – 50 000 рублей.
Суд удовлетворил иск в сумме 35 000 рублей.
Определите размер государственной пошлины, уплаченной при подаче иска.
ЗАДАЧА № 31
Организация заключила с физическим лицом договор подряда на выпол-нение работ по поводу введения устройства в эксплуатацию. Для выполнения указанных работ исполнителю необходимо провести испытание этого устройства на заводе – изготовителе, который находится в другом городе. Цена дого-вора подряда включает стоимость расходов, связанных с этой поездкой. Всего сумма вознаграждения по договору составляет 28 000 рублей.
По окончании работ заказчик и исполнитель подписали акт сдачи-приемки выполненных работ. Предприятие на основании этого акта должно выплатить исполнителю вознаграждение. Исполнитель написал заявление в бухгалтерию предприятия о предоставлении ему профессиональных вычетов и приложил к нему документы, подтверждающие его командировочные расходы в сумме 5 000 рублей.
1. Определите сумму налоговой базы и исчислите налог.
2. Определите сумму вознаграждения
ЗАДАЧА № 32
Доход от торговой деятельности индивидуального предпринимателя Петрова А.Р. за отчетный период составил 80 000 рублей. Документально свои расходы он подтвердить не может. При подаче налоговой декларации он написал заявление о предоставлении ему профессионального вычета в разме-ре 20 % от суммы полученного дохода.
1. Определите сумму профессионального налогового вычета.
2. Исчислите налог.
ЗАДАЧА № 33
Организация произвела в налоговом периоде 500 легковых автомоби-лей с мощностью двигателя 120 лошадиных сил, из которых один автомо-биль безвозмездно передан городской станции скорой помощи, 100 автомо-билей экспортировано и 399 автомобилей реализовано по рыночной стоимо-сти 236000 рублей.
Определите налоговую базу и сумму акциза.
ЗАДАЧА № 34
Сотрудница организации, получающая в месяц зарплату в размере 7 000 рублей, подала в бухгалтерию документы о наличии на иждивении двух детей. Один ребенок в возрасте 14 лет, второй – студент очного отделе-ния в возрасте 22 лет. Сотрудница оплатила обучение сына в размере 25 000 рублей в 2012 году.
Необходимо определить сумму налоговых вычетов за 2012 год
ЗАДАЧА № 35
Предприятием в ноябре 2012 году было добыто и реализовано 800 тонн минеральной воды по цене 300 рублей за 1 тонну. За 2011 год предприятие полностью возместило расходы государства на поиск и разведку месторож-дения.
Рассчитайте сумму налога на добытые полезные ископаемые.