Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции коммерческих банков - совокупность операций обеспечивающих формирование ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и заёмные (привлечённые):

1. Собственные ресурсы коммерческого банка:

1. 1. Уставной капитал;

1. 2. Фонда банка, образуемые за счёт прибыли;

1. 3. Обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами;

1. 4. Нераспределённая прибыль.

УК кредитной организации состоит из номинальной стоимости акций (долей общества), приобретаемых учредителями.

ЦБ устанавливает минимальный размер УК для вновь регистрируемой КО 1 млн €, минимальное требование к величине собственных средств КО, получающих генеральную лицензию, 5 млн €.

Вклады в УК м. б. в виде денежных средств в валюте РФ, а также материальных активов, при этом размер неденежной части УК КО не должна превышать 20% в первые 2 года его деятельности и 10% в последующие годы.

22.10.2010 год

Не м. б. использованы для формирования УК КО привлечённые денежные средства, НМА, в т. ч. права аренды помещения, незавершённое строительство, ценные бумаги, а также свободные денежные средства федерального бюджета и федеральная собственность, средства бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов, за исключением случаев предусмотренных ФЗ.

Приобретение в результате сделок юрлицами или физлицами, связанными соглашениями, являющимися дочерними или зависимыми друг от друга, более 5% акций (долей) КО требует уведомления ЦБ, более 20% - предварительного его согласия.

Акционерные банки для увеличения УК могут повышать номинальную стоимость акций, выпускать дополнительное число акций и распространять их между юрлицами и физлицами.

Акционерные банки могут снижать размер своего УК выкупом собственных акций на вторичном рынке с их последующим аннулированием.

Рост УК банков, функционирующих как ООО, может осуществляться за счёт имущества ООО, дополнительных вкладов участников ООО либо, если это не запрещено уставом ООО, за счёт вкладов третьих лиц, принимаемых в ООО.

Снижение путём снижения номинальной стоимости долей всех участников ООО в УК и/или погашение долей, принадлежащих ООО.

Резервный фонд (РФ)

Резервный фонд - на основе чистой прибыли.

РФ коммерческого банка формируется обязательным ежегодным отчислением от чистой прибыли не менее 5% до достижения размера установленного уставом общества, но не менее 15% УК и предназначен для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности банка.

РФ - источник выплаты доходов (процентов, дивидендов по привилегированным акциям), в случае недостаточного получения прибыли.

На ряду с РФ за счёт прибыли создаются специальный и накопительный фонды.

Обязательные резервы (ОР)

Формирование ОР обязательно, включается в себестоимость оказания банковских услуг.

В отдельных случаях средства ОР формируются за счёт прибыли.

Страховой резерв создаётся под возможное обесценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.