НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Учебное пособие
Для сдачи Государственного экзамена
По специальности 080107 - Налоги и налогообложение
Под редакцией
Доктора экономических наук, профессора
Меркуловой Е.Ю.
Тамбов 2013
ББК 65.9(2)26
УДК 336
Т 77
Р е ц е н з е н т ы
.
Авторский коллектив:
Меркулова Е.Ю. – д.э.н., профессор; Власова Н.В. - к.э.н., доцент; Косенкова Ю.Ю. – к.э.н., доцент; Турбина Н.М. – к.э.н., доцент; Щербинин А.Т. – к.э.н., профессор.
Налоги и налогообложение: Учебное пособие, Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2013 г., 36 с.
В учебном пособии представлен методический материал для сдачи государственного экзамена по специальности 08 01 07 – Налоги и налогообложение. Приведены перечень экзаменационных вопросов программ дисциплин по блоку “Общие гуманитарные и социально экономические дисциплины” и по блоку “Специальные дисциплины”.
Учебное пособие предназначено для студентов-выпускников специальности Налоги и налогообложение, а также преподавателей и членов государственной экзаменационной комиссии по специальности Налоги и налогообложение.
|
|
ББК 65.9(2)26
УДК 336
Т 77
Введение
Учебно-методическое пособие предназначено для сдачи государственного экзамена комиссии по специальности 080107 Налоги и налогообложение.
Учебно-методическое пособие состоит из двух частей. Первая часть содержит перечень экзаменационных вопросов для сдачи экзамена. Вторая часть содержит программы дисциплин, включенных в перечень вопросов для сдачи государственного экзамена.
Государственный экзамен по специальности Налоги и налогообложение включает сдачу государственного экзамена по дисциплинам блока “Общие гуманитарные и социально-экономические дисциплины”, «Общепрофессиональные дисциплины», “Специальные дисциплины” и «Дисциплины специализации».
Билет содержит три вопроса:
Первый вопрос – по дисциплине «Теория и история налогообложения», «Налоги и налогообложение»;
Второй вопрос - по дисциплинам «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Региональные и местные налоги и сборы с организаций», «Специальные налоговые режимы», «Налогообложение физических лиц»;
Третий вопрос – по дисциплинам специализации Налоговое администрирование: «Налоговый менеджмент», «Оптимизация налогообложения», «Налоговое администрирование», «Организация и методика проведения налоговых проверок».
Часть 1. Перечень экзаменационных вопросов
Перечень экзаменационных вопросов для сдачи государственного экзамена по дисциплинам блока
«Общепрофессиональные дисциплины»
|
|
1. Сбалансированность интересов налогоплательщиков и государства. Кривая Лаффера;
2. Возникновение и развитие налогообложения;
3. Общие теории налогообложения: классическая теория, кейнсианская теория, неоклассическая теория;
4. Частные теории налогообложения;
5. Налоговое право: предмет, объект, метод налогового права, налоговые правоотношения;
6. Законодательство о налогах и сборах РФ. Основы законодательства. Налоговый кодекс РФ как центральное звено налогового законодательства;
7. Экономическая сущность налогов и сборов. Признаки налога;
8. Функции налогов и принципы налогообложения;
9. Классификация налогов по видам и признакам;
10. Элементы налога;
11. Экономическая сущность и виды налоговых льгот;
12. Налоговая политика государства, ее цели и принципы. Налоговая стратегия и налоговая тактика. Методы выработки налоговой политики;
13. Формы налоговой политики. Инструменты налоговой политики. Налоговый механизм;
14. Налоговая политика РФ на современном этапе. Налоговая политика и налоговые реформы;
15. Общая характеристика и структура налоговой системы РФ;
16. Права, обязанности и ответственность налоговых органов;
17. Права и обязанности налогоплательщиков;
18. Исполнение обязанности по уплате налога. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога.
19. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Формы изменения срока уплаты налога и сбора.
20. Налоговые правонарушения. Общие условия привлечения лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
21. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Смягчающие и отягчающие обстоятельства.