2015-04-17
545
| № п/п | Факты хозяйственной деятельности | Сумма (руб.) | Корреспонденция счетов | |||||||||
| Дебет | Кредит | |||||||||||
| Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию: | ||||||||||||
| а) стоимость здания | ||||||||||||
| б) НДС | 324 000 | |||||||||||
| Приняты к учету счета риэлторской компании за услуги по приобретению здания: а)стоимость услуг б)НДС | 126 000 22 680 | 76К 76К | ||||||||||
| Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество | 7 500 | 0 8 | ||||||||||
| Приобретенное здание введено в эксплуатацию (приложение 3) | ||||||||||||
| Принят НДС к вычету: | ||||||||||||
| а) от стоимости приобретенного здания | 324 000 | |||||||||||
| б) от стоимости услуг риэлторской компании | 22 680 | |||||||||||
| Оплачено с расчетного счета: | ||||||||||||
| а) приобретенное здание | ||||||||||||
| б) услуги риэлторской компании | 148 680 | 76 К | ||||||||||
| в)госпошлину за регистрацию прав на недвижимое имущество | ||||||||||||
| Погашена с расчетного счета задолженность: а)перед бюджетам по налогам и сборам б)по страховым взносам Итого: | 87 000 227 300 314 300 | |||||||||||
| Перечислена с расчетного счета заработная плата за ноябрь 201Хг. сотрудникам на карточные счета | 210 000 | |||||||||||
| ООО «Мир» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора | 18 000 | 91.2 | 76К | |||||||||
| Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк» | 91.2 | 76К | ||||||||||
| Признаны расходы по оплате услуг банка | 91.2 | |||||||||||
| Начислена амортизация по основным средствам за декабрь | 21 056 | |||||||||||
| №п/п | Наименование основных средств | Первоначальная стоимость,руб. | Полезный срок использования, лет | - | - | - | ||||||
| Админ. корпус | 1 690 000 | 4 024 | - | - | ||||||||
| Мебель | 360 000 | 5 000 | - | - | ||||||||
| Лифт | 314 000 | 2 907 | - | - | ||||||||
| Компьютеры | 38 000 | - | - | |||||||||
| Легковая машина | 700 000 | 8 333 | - | - | ||||||||
| Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу за декабрь 200Хгода | - | - | - | |||||||||
| №п/п | Должность | Количество отработанных дней | Оклад, руб. | |||||||||
| Ген.директор | 52 000 | 52 000 | - | - | ||||||||
| Гл. бухгалтер | 48 000 | 48 000 | - | - | ||||||||
| Бухгалтер | 20 000 | 20 000 | - | - | ||||||||
| Кассир | 18 000 | 14 087 | - | - | ||||||||
| Водитель | 21 000 | 21 000 | - | - | ||||||||
| Итого: | - | - | 155 087 | |||||||||
| Начислена заработная плата работникам, занятым в основной деятельности, за декабрь200Хгода | - | - | - | |||||||||
| №п/п | Должность | Кол-во отработанных дней | Оклад, руб. | - | - | - | ||||||
| Начальник отдела консалтинга | 45 000 | 45 000 | - | - | ||||||||
| Консультант по бухгалтерскому учету | 40 000 | 40 000 | - | - | ||||||||
| Консультант по вопросам налогообложения | 43 000 | 43 000 | - | - | ||||||||
| Итого: | - | 128 000 | ||||||||||
| Удержан НДФЛ из заработной платы административно-управленческого персонала за декабрь 200Хг. | - | - | - | |||||||||
| Ген.директор | 6 760 | - | - | |||||||||
| Гл.бухгалтер | 6 240 | - | - | |||||||||
| Бухгалтер(приложение4) | - | - | ||||||||||
| Кассир | 1 831 | - | - | |||||||||
| Водитель | 2 730 | - | - | |||||||||
| Итого: | ||||||||||||
| Удержан НДФЛ из заработной платы работников, занятых в основной деятельности | - | - | - | |||||||||
| Начальник отдела консалтинга | 5 850 | - | - | |||||||||
| Консультант по бухгалтерскому учету | 5 200 | - | - | |||||||||
| Консультант по вопросам налогообложения | 5 590 | - | - | |||||||||
| Итого: | 16 640 | |||||||||||
| Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации,занятых в основной деятельности (сумму определить): | ||||||||||||
| 2,9% | -страховые взносы на обязательное социальное страхование,зачисляемые в Фонд социального страхования РФ; | |||||||||||
| 0,2% | - страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; | |||||||||||
| 22% | - страховые взносы на обязательное пенсионное страхование,зачисляемое в Пенсионный фонд РФ; | |||||||||||
| 5,1% | -страховые взносы на обязательное медицинское страхование,зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования; | |||||||||||
| Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала (сумму определить): | ||||||||||||
| 2,9% | -страховые взносы на обязательное социальное страхование,зачисляемые в Фонд социального страхования РФ; | |||||||||||
| 0,2% | - страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; | |||||||||||
| 22% | - страховые взносы на обязательное пенсионное страхование,зачисляемое в Пенсионный фонд РФ; | |||||||||||
| 5,1% | -страховые взносы на обязательное медицинское страхование,зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования; | |||||||||||
| Признана выручка от продажи объекта основных средств(мебель) | 118 000 | 91.1 | ||||||||||
| Начислен НДС от продажи объекта основных средств(мебель) (сумму определить) | 18 000 | 91.2 | ||||||||||
| Списана первоначальная стоимость объекта основных средств (мебель) | 240 000 | 01.2 | 0 1.1 | |||||||||
| Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации объекта основных средств (мебель) | 160 000 | 01.2 | ||||||||||
| Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить) | 80 000 | 91.2 | 0 1.2 | |||||||||
| На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект объекта основных средств (мебель) | 118 000 | |||||||||||
| С расчетного счета оплачены услуги ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств | 76К | |||||||||||
| По чеку №1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расходов | 25 000 | |||||||||||
| Выданы денежные средства под отчет водителю Иванову А.Н для приобретения ГСМ | ||||||||||||
| Представлен авансовый отчет Ивановым А.Н о приобретении ГСМ | 7 500 | |||||||||||
| Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды | 7 500 | |||||||||||
| Признана выручка от оказания консалтинговых услуг | 90.1 | |||||||||||
| Начислен НДС к уплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг(сумму определить) | 90.3 | |||||||||||
| Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг(сумму определить) | 90.2 | |||||||||||
| Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить) | 90.5 | |||||||||||
| Отражен финансовый результат (сумму определить): а)от основной деятельности б)от прочих видов деятельности | 90.9 91.9 | |||||||||||
| На расчетный счет поступила оплата за консалтинговые услуги | ||||||||||||
| Начислен налог на прибыль за декабрь 201Хг. в размере20% (сумму определить при заполнении отчета о фин.результатах,приложение 6) | ||||||||||||
| Отражена нераспределенная прибыль отчетного года(сумму определить) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
