Банк может осуществлять следующие кассовые операции:
- Приемы наличных денег;
- Выдача наличных денег;
- Размен наличных денег;
- Обмен наличных денег;
- Обработку, которая включает в себя пересчет, сортировку и упаковку наличных денег;
Банк определяет сумму минимального остатка хранения наличных денег у себя в кассе, который называется лимит остатка операционной кассы.
Сумма минимального остатка хранения наличных денег в кассе банка должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег в начале рабочего дня.
Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше установленного лимита операционной кассы.
Каждый банк составляет прогноз кассовых оборотов на каждый квартал с распределением по месяцам.
Содержание прогнозов кассовых оборотов по приходу и расходу наличных денег:
Статьи прихода и расхода | Символы |
Приход
|
|
Расход
|
|
Прогнозные расчеты составляются коммерческим банком на основании динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах, а так же на основе полученных от обслуживаемой клиентуры кассовых заявок. Кассовая заявка предприятия в конечном счете должна показать банку; с одной стороны, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой — в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка.
|
|
Прогноз кассовых оборотов банка составляется по источникам поступления наличных денег (торговая выручка и другие) и по направлению их выдачи (з/п, стипендия итд).
Прогноз кассовых оборотов, составленный на очередной квартал, сообщается банком расчетно-кассовому центру ЦБ за 14 дней до начала планируемого квартала.
РКЦ ЦБ их консолидируют и передают в территориальные учреждения ЦБ. Территориальные учреждения ЦБ передают эти сводные прогнозы Департаменту Регулирования денежного обращения ЦБ.
Департамент регулирования денежного обращения ЦБ составляет сводный прогноз потребностей народного хозяйства в денежной наличности на следующий квартал.
Порядок приема наличных денег от клиента:
- Прием наличных денег от предприятий для зачисления на их банковские счета осуществляется по объявлению на взнос наличными
- Прием наличных денег от физических лиц, зачисление на их счета, либо для перевода без открытия банковского счета осуществляется по приходным кассовым ордерам
- Клиент передает объявление на взнос наличными операционному работнику, который проверяет правильность его заполнения, отражает сумму денег в кассовом журнале и передает объявление на взнос наличными в приходную кассу.
- Кассовый работник проверяет наличие подписи операционного работника, сверяет соответствие суммы цифрами и прописью, и принимает наличные деньги. Наличные деньги кассовый работник обязан пересчитать (поштучный пересчет), т.е. каждую купюру. Наличные деньги принимаются кассовым работником таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за действиями указанного работника.
- После приема денег кассир сверяет сумму в объявлении на взнос наличными с суммой, фактически оказавшейся при пересчете.
А) Если сумма соответствует, кассир подписывает объявление, квитанцию и ордер. На квитанцию ставит печать и только квитанцию отдает клиенту. Объявление кассир оставляет у себя, а ордер передает бухгалтерскому работнику.
|
|
Б) Если сумма не соответствует тому, что указанно в объявлении, кассовый работник предлагает переписать объявление на взнос наличными на фактическую сумму. Неправильное объявление перечеркивается, кассир пишет на нем фактическую сумму и это объявление на взнос наличными помещается в документы для бухгалтером. (Она не знает, зачем это делается)
- Физические лица вносят деньги по приходному кассовому ордеру. В случае расхождения суммы наличных денег с суммой, которая указана в приходном кассовом ордере, кассовый работник предлагает внести недостающую сумму или возвращает излишне внесенную сумму. Если клиент отказывается внести недостающую сумму, действия как в пункте 5. Кассовый сотрудник перечеркивает приходный кассовый ордер. Выписывается новый.
Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги, должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день.