Порядок выдачи наличных денег

Выдача наличных денег организациям осуществляется с их банковских счетов в пределах остатка средств на банковском счете.

Наличные деньги выдаются по денежному чеку, который оформляется в самой организации.

Осуществление операций, при которых клиент, не внося наличные деньги, предъявляет одновременно расходный кассовый документ и приходный кассовый документ, не допускается.

Технология выдачи наличных денег:

1. Организация предъявляет операционному работнику денежный чек, накануне дня или в день получения наличных денег.

2. Выдача наличных денег физическим лицам осуществляется по расходному кассовому ордеру.

3. Операционный работник выдает организации контрольную марку отдельного чека, а физическому лицу – отрывной талон к расходному кассовому ордеру.

4. После этого организация или физическое лицо переходит к кассовому работнику.

Действия кассового работника:

1. Проверяет наличие подписи операционного работника.

2. Сверяет соответствие сумм написанных цифрами и прописью.

3. Проверяет соответствие данных на чеке и на расходном кассовом ордере с паспортом, предъявленным клиентом.

4. Подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче.

5. Передает клиенту расходный кассовый ордер для проставления подписей.

6. Сверяет подпись клиента в расходном кассовом документе с подписью, которую клиент поставил в присутствие кассового работника (пункт 5).

7. Пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег и передает ее клиенту.

Клиент может перед кассовым работником пересчитать деньги, иначе кредитная организация не несет никакой ответственности!

Для ведения кассовых операций юридическое лицо устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе. Эта сумма называется лимит остатка наличных денег.

Для этого юридическое лицо у себя на предприятии издает распоряжение об установленном лимите остатка кассы.

Лимит остатка кассы определяется следующим образом:

1. Для определения лимита остатка наличных денег в кассе, учитывается объем поступления наличных денег за проданные товары, выполненные услуги (вновь созданные предприятия учитывают ожидаемый объем поступлений).

Лимит рассчитывается по формуле.

L=V/P*N

L – Лимит остатка кассы;

V – Объем поступления наличных денег за расчетный период (обычно берется за три месяца, где пиковые продажи);

P – Расчетный период.

N - Период времени между днями сдачи в банк наличных денег. Не может быть больше 7 дней.

Негласное правило: если выручка ежедневная, то каждый день сдают.

Раньше было в инструкциях ЦБ.

1. Если у организации нет поступлений наличных денег.

В этом случае лимит рассчитывается, исходя из сумм наличных денег, полученных в банке.

L=R/P*N,

R – Объем выдачи наличных денег, полученных по денежному чеку в банке.

ЗП, социальные платежи могут превышать лимит в течение трех дней.

Юридические лица могут расходовать наличные деньги на следующие цели:

1. На заработную плату;
2. На выплату социального характера.
3. На стипендии;
4. Командировочные расходы;
5. Выплаты страховых возмещений.

Каждая организация обязана вести кассовую книгу, внесение исправлений в кассовые документы не допускается.